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1、實務中內控初期，內控的設計、組織、檢查、評價可以由一個部門進行，以順利推動內控制度的實施。（正確 ）
2、金融企業中，風險管理與內部控制有區別。（正確）
3、應當通過各種渠道包括防舞弊、信息化等，加強日常監督，充分發揮日常監督的作用。（正確）
4、評價工作應當準確地揭示經營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與運行的有效性。（正確）
5、內部控制評價報告應當披露內部控制缺陷的整改情況及重大缺陷擬采取的整改措施。（正確）
6、企業一定要有內控手冊才能通過內控審計。（錯誤）
7、企業內控制度可以將其他管理制度串起來，但ISO不能達到相同的作用。（正確）
8、評價工作底稿應當設計合理、證據充分、簡便易行、便于操作。（正確）
9、企業內部控制審計報告應當與內部控制評價報告同時對外披露或報送。（正確）
10、內部控制評價報告應于基準日后3個月內報出。（錯誤 ）
11、企業要結合內部控制監督情況，定期對內部控制有效性進行內部評價，并出具內部評價有效報告。（正確）
12、內部控制就是讓管理更有效。（正確）
13、在企業中，可以用內控來達到各種標準的要求以減少監督成本。（正確 ）

企業應對日常經營管理過程中的風險識別、風險分析、應對策略等進行認定和評價。（正確 ）
15、企業應對內部控制設計與運行情況進行全面評價。（正確 ）
16、財務報告內部控制與非財務報告內部控制沒有界限。（錯誤 ）
17、我國企業內部控制規范體系以會計控制為基點。（錯誤
企業內部控制規范形成過程及主要動因
1、企業內部控制規范體系不包括下列哪項內容（中央企業全面風險管理指引 ）
2、《企業內部控制規范》闡述的內容，不包括內部控制的（實施步驟 ）。
3、1999年對會計法進行了第二次修正，實現的突破不包括（建立了內部控制規范體系）。

1、在實際工作中推遲實施《企業內部控制基本規范》原因在于配套指引沒有完成。（正確）
2、我國內部控制規范包括基本規范和指引兩個層次。（正確）
3、企業內部控制控制活動類指引是對企業層面的相關控制所進行的規范。（錯誤 ）
4、內控體系的發布是企業自身發展的要求，是經濟社會發展的要求，是應對國內國際激烈競爭轉變發展方式與質量的重大舉措。（正確）
5、內部控制是指由企業董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現其基本目標的一系列控制活動。（正確）
6、美國薩班斯法案要求公司披露內部控制評價報告，并聘請注冊會計師對公司財務報告內控有效性出具審計報告只適用于在美上市的美國本土公司。（錯誤 ）
7、《企業內部控制配套指引》連同《企業內部控制基本規范》的發布，標志著適應我國企業實際情況、融合國際先進經驗的中國企業內部控制規范體系建成。（正確 ）
會計信息采集
1、會計信息采集的概念可以簡單表述為（是用電腦代替人工記帳、算帳、報帳的過程 ）。
2、查詢部分會計數據，，應采用（交互輸出）方式
3、結構化系統分析方法簡稱為（SA方法 ）。
4、財政部將會計信息采集知識培訓分為初級、中級和高級三個培訓層次，其中中級培訓是指（掌握會計軟件維護及參數設置知識 ）。
5、基層單位會計信息采集管理制度的核心是（崗位責任 ）制度
6、定點開發的會計軟件維護最主要（工作量最大）的是（功能擴充和完善性 ）維護。
7、模塊中判定的作用域是指（受此判定影響的所有模塊）
8\Windows NT是（美國微軟公司 ）開發的計算機網絡操作系統。
9、程序流程圖與詳細設計其他工具相比，其最主要的特點是（不支持結構化程序設計 ）。
10、多終端分時系統（多用戶）結構的主要缺點是（主機故障導致整個系統癱瘓 ）。
11當以人民幣為記賬本位幣時，輸入外幣業務記賬憑證會計軟件應提供（輸入外幣金額、外幣牌價并自動折算為人民幣金額的功能 ）。
12、會計核算電算化是整個會計信息采集工作的（ 準備和初級發展）階段。
13、不允許畫入數據流圖的是（控制流 ）。
14、有可能發現程序中所有錯誤的測試是（窮舉測試 ）。

1、電算化會計系統信息輸出的特點是信息量大、輸出形式多種多樣。（正確 ）
2、會計信息采集項目開發計劃不僅包括軟件開發進度計劃、機房建設和硬件配置計劃等，還包括計算機網絡籌建計劃。（ 錯誤）
3、在電算化會計系統中，屬于數據有效性校驗的措施包括文件標簽控制和記錄關鍵字檢驗。（正確）
4、電算化會計系統的初始數據準備就是準備歷年的會計憑證和帳簿數據。（錯誤）
5、電算化會計系統的數據存儲媒介包括紙介質、磁介質、光盤和縮微膠片。（錯誤
6、對會計數據進行編碼的直接目的是為了識別數據處理對象、提高系統的安全保密性。（錯誤）
7、會計數據處理技術和工作經歷了單項會計核算、綜合數據處理等幾個大的發展階段。（錯誤）
8、電算化會計系統人機結合的數據校驗方法不包括借貸平衡檢查。（正確 ）