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　　 ·根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》的規(guī)定，按照四川省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展2024年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》（川財(cái)監(jiān)督[2019]10號(hào)）、《關(guān)于開(kāi)展全面嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律 嚴(yán)格預(yù)算管理專項(xiàng)檢查的通知》（川財(cái)監(jiān)督[2019]18號(hào)）文件精神，我局決定對(duì)2024年會(huì)計(jì)監(jiān)督、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)格預(yù)算管理檢查事項(xiàng)進(jìn)行公示。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公示如下：
　　 一、檢查目的
　　 切實(shí)履行財(cái)政部門(mén)會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督服務(wù)宏觀調(diào)控和財(cái)政管理、保障財(cái)稅政策執(zhí)行、提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要作用。深入貫徹落實(shí)《預(yù)算法》，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束，進(jìn)一步嚴(yán)格預(yù)算管理。
　　 二、檢查重點(diǎn)和內(nèi)容
　　 （一）會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查
　　 檢查以被查單位2024年至2024年6月的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量為主，必要時(shí)，可追溯至以前年度和延伸至相關(guān)單位。具體檢查內(nèi)容如下：重點(diǎn)關(guān)注行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)和實(shí)施情況，是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政預(yù)算管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，是否存在資金挪用、虛報(bào)預(yù)算支出、使用假發(fā)票等違法違規(guī)行為。
　　 （二）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)格預(yù)算管理檢查
　　 檢查的范圍是2024年1月至2024年6月各單位預(yù)算管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理及私設(shè)“小金庫(kù)”等情況，重大事項(xiàng)可以追溯至以前年度。具體檢查內(nèi)容如下：
　　 1.預(yù)算管理情況。一是各項(xiàng)收入是否完整列入部門(mén)預(yù)算，是否規(guī)范編制基本支出、項(xiàng)目支出、政府采購(gòu)預(yù)算，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理是否規(guī)范，是否按規(guī)定公開(kāi)部門(mén)預(yù)、決算。二是非稅收入是否足額、及時(shí)上繳；是否存在超預(yù)算或無(wú)預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)嫁支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和差旅費(fèi)，濫發(fā)工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等問(wèn)題；是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度、公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄；預(yù)算支出是否按預(yù)算科目執(zhí)行，不同預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次或者項(xiàng)目間的預(yù)算調(diào)劑是否按規(guī)定辦理；是否嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度等。三是決算編報(bào)是否按照預(yù)算管理制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度編制，決算數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整并及時(shí)上報(bào)，是否存在決算報(bào)表與財(cái)務(wù)帳不一致等問(wèn)題。
　　 2.內(nèi)部財(cái)務(wù)管理情況。一是是否存在未按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)核算不合規(guī)，會(huì)計(jì)資料不真實(shí)不完整，帳實(shí)不符、帳證不符，銀行帳戶管理不規(guī)范，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不健全等問(wèn)題。二是資產(chǎn)是否及時(shí)登記入帳，是否存在違規(guī)進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)置，擅自處置資產(chǎn)、對(duì)外投資，財(cái)政票據(jù)管理使用不規(guī)范等問(wèn)題。
　　 3.私設(shè)“小金庫(kù)”情況。是否存在上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”，以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”，違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”，用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”，經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定帳簿設(shè)立“小金庫(kù)”，截留行政事業(yè)性收費(fèi)、捐贈(zèng)收入設(shè)立“小金庫(kù)”，虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”，以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”等問(wèn)題。
　　 三、被檢查單位名單（共13個(gè)）
　　 1. 中共資陽(yáng)市委農(nóng)村工作委員會(huì)
　　 2. 中共資陽(yáng)市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室
　　 3. 資陽(yáng)市政務(wù)服務(wù)中心
　　 4. 資陽(yáng)市公共資源交易中心
　　 5. 資陽(yáng)市圖書(shū)館
　　 6. 資陽(yáng)市檔案局
　　 7. 資陽(yáng)市地方氣象服務(wù)中心
　　 8. 資陽(yáng)市醫(yī)療保險(xiǎn)局
　　 9. 資陽(yáng)市老齡工作委員會(huì)辦公室
　　 10.資陽(yáng)市數(shù)字化城市管理中心
　　 11.資陽(yáng)市環(huán)境監(jiān)測(cè)站
　　 12.資陽(yáng)市交通運(yùn)輸局公路管理處
　　 13. 資陽(yáng)市房屋征收管理局
　　 四、檢查時(shí)間
　　 檢查時(shí)間為2024年8月2日至2024年8月31日（節(jié)假日除外）。

　　 以上公示事項(xiàng)歡迎社會(huì)各界和公眾的監(jiān)督。
　　 聯(lián) 系 人：付 恒
　　 聯(lián)系電話：（028）26635292
　　 聯(lián)系地址：資陽(yáng)市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督科



　　 資陽(yáng)市財(cái)政局
　　 2024年8月2日